In der betrieblichen Altersvorsorge (auch Betriebs-Rente genannt) zahlen Sie Ihre Beiträge aus dem Bruttoeinkommen und können durch den Arbeitgeber noch zusätzliche Zuschüsse erhalten. Aus diesem Grund ist die Förderquote in der Betriebs-Rente sehr hoch. Allerdings ist die betriebliche Altersvorsorge sehr komplex, da sie immer auch vom Arbeitgeber abhängig ist und die Abgaben in der Rentenphase ebenfalls sehr hoch sein werden. So müssen Sie bei der betrieblichen Altersvorsorge immer abwägen zwischen hoher Förderung und hohen Abgaben mit geringer Flexibilität.

Inhaltsverzeichnis

1. Wie funktioniert die betriebliche Altersvorsorge?
2. Ist die betriebliche Altersvorsorge für Ärzte sinnvoll?
3. Der Steuervorteil bei der betrieblichen Altersvorsorge durch die Entgeltumwandlung
4. Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge
5. Vor- und Nachteile der betrieblichen Altersvorsorge
6. Die betriebliche Altersvorsorge und die berufliche Situation
7. Kosten und Beiträge einer der betrieblichen Altersvosorge
8. Kostenloser Vergleich
9. Wichtige Punkte bei der Auswahl einer betrieblichen Altersvorsorge
10. Das Vorgehen beim Abschluss einer betrieblichen Altersvorsorge
11. Wechsel der betrieblichen Altersvorsorge
12. Checkliste Betriebs-Rente
13. Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie funktioniert die betriebliche Altersvorsorge?

Bei der betrieblichen Altersvorsorge bzw. der Betriebs-Rente werden die Beiträge von Ihrem Bruttoeinkommen durch die sog. Entgeltumwandlung gezahlt. Verdienen Sie z.B. 4.500€ im Monat und zahlen 200€ in die betriebliche Altersvorsorge ein, wird Ihr Bruttoeinkommen um 200€ reduziert. Ihr “neues” Bruttoeinkommen beträgt dann nur noch 4.300€, so dass die Steuern und Sozialversicherungsbeiträge nur noch auf die 4.300€ berechnet werden. Ihr Nettogehalt beträgt somit statt 3.054€ nur noch 2.945€.

Ein Sparbeitrag von 200€ bedeutet für Sie also nur noch einen Nettoaufwand von 109€. Durch die geringeren Sozialversicherungsbeiträge sinken allerdings auch Ihre Ansprüche an die Rente aus dem Versorgungswerk und das Kranken-, Arbeitslosen- sowie Elterngeld. Zudem müssen Sie die Renten und Kapitalauszahlungen später voll versteuern und oben drauf noch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge bezahlen. Prüfen Sie also genau, ob sich die Betriebs-Rente für Sie lohnt.

• Rechtsanspruch

  
  Jeder darf: Angestellte haben einen Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung in der betrieblichen Altersvorsorge. Allerdings kann der Arbeitgeber bestimmen, welchen Anbieter Sie dafür wählen müssen.

• Förderungen

  
  Steuern & SV-Freiheit: Auf die Beiträge der betrieblichen Altersvorsorge werden keine Steuern und Sozialversicherungsbeiträge fällig. Die Förderquote ist in vielen Fällen sehr hoch und liegt oft bei über 50%.

• Abgaben

  
  Steuern & KV-Anträge: Auf die spätere Rente müssen Sie Steuern und Krankenversicherung sowie Pflegeversicherungs­beiträge bezahlen. Die Abgaben liegen daher auch oft bei bis zu 50% auf die Bruttorente.

Ist die betriebliche Altersvorsorge für Ärzte sinnvoll?

Mit den hohen Förderungen können Sie ein hohes Kapital für die spätere Rente ansparen. Allerdings gibt es später auch hohe Abgaben auf die Rente. Zudem sind die Renditechancen beschränkt, da die betriebliche Altersvorsorge i.d.R. immer eine 100%-Beitragsgarantie bieten muss. D.h. die eingezahlten Beiträge müssen zum Rentenbeginn in 30-40 Jahren zur Verfügung stehen. Die 100%-Beitragsgarantie senkt dabei trotz Fondsanlagen die Rendite um ca. 1-3% pro Jahr gegenüber alternativen Tarifen, die stärker in die Aktienmärkte investieren können.

Betriebliche oder private Altersvorsorge?

Die betriebliche Altersvorsorge ist dank der Förderungen bei gleichartigen Tarifen den Nettoauszahlungen der Privat-Rente überlegen. Dafür fehlt der Betriebs-Rente die Flexibilität bei der Kapital- oder Rentenauszahlung, denn bei der Betriebs-Rente müssen Sie sich später beim Rentenbeginn sofort für die 100% Rentenzahlung oder für die 100% Kapitalauszahlung entscheiden. Bei der Privat-Rente haben Sie oft bis zum 85. Lebensjahr die freie Wahl zur flexiblen Auszahlung.

In der privaten Rentenversicherung können Sie beispielsweise aufgrund freier Fondsanlage (auch gemischt mit modernen Garantiemodellen) höhere Renditen erzielen als in der Betriebs-Rente. Daher ist es durchaus möglich, dort höhere Nettoauszahlungen zu erhalten. Noch besser eignet sich für die lebenslange Rente die Rürup-Rente, die ebenfalls steuerlich gefördert wird und höhere Renditechancen bietet, da die Kapitalanlage frei und ohne ohne Garantiezwang erfolgen kann.

Der Steuervorteil bei der betrieblichen Altersvorsorge durch die Entgeltumwandlung

Nachfolgend zeigen wir Ihnen die Steuerersparnis aus der betrieblichen Altersvorsorge. Viele Ärzte erhalten aufgrund des hohen Einkommens nur die Steuerersparnis und keine zusätzliche Sozialversicherungsersparnisse, da sie auch nach der Gehaltsumwandlung noch über den Beitragsbemessungsgrenzen verdienen.

Der Vorteil von Betriebsrenten

Der Steuervorteil ist der größte Vorteil in der betrieblichen Altersvorsorge, um hohe Sparbeiträge in Ihre Altersvorsorge einzahlen zu können. Für 500€ Sparbeitrag zahlen Sie beispielweise effektiv nur 250€, dadurch müssen Sie andere Produkte ebenfalls nur mit einem Aufwand von 250€ betrachtet hochrechnen, um einen genauen Vergleich erstellen zu können.

Je höher Ihr Einkommen ist, desto höher ist Ihr durchschnittlicher Steuersatz. Entscheidend für die Förderung ist allerdings immer Ihr Grenzsteuersatz, dieser beträgt 42% ab einem zu versteuerndem Einkommen von mehr 58.000€ bzw. 45% ab 270.000€ (bei Verheirateten jeweils verdoppelt). Dazu kommen evtl. Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer.

Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge

Der Staat hat unterschiedliche Möglichkeiten für die betriebliche Altersvorsorge geschaffen, die sog. Durchführungswege. Die Unterschiede zeigen wir Ihnen im Folgenden auf.

• Direktversicherung

  
  Die am häufigsten gewählte Form der betrieblichen Altersvorsorge für Monatsbeiträge bis zu 568 € über einen Versicherer.

• Pensionskasse

  
  Pensionskassen sind eigenständige Versorgungseinrichtungen, ähneln sonst der Direktversicherung in vielem.

• Unterstützungskasse

  
  In eine Unterstützungskasse können Sie sehr hohe Beiträge einzahlen, daher geeignet für Spitzenverdiener.

• Direktzusage / Pensionszusage

  
  Der Arbeitgeber verpflichtet sich, Ihnen später eine Rente zu zahlen und dafür Rückstellungen zu bilden.

• Pensionsfonds

  
  Die Renditechancen können bei Pensionsfonds höher sein, da eine größere Fondsanlage möglich ist.

• Arbeitszeitkonten

  
  Bei größeren Unternehmen können Sie z.B. Überstunden auf ein Arbeitszeitkonto übertragen.

Betriebliche Altersvorsorge-Produkte speziell für Ärzte

Für Ärzte und Angestellte im Gesundheitswesen gibt es spezielle Angebote der betrieblichen Altersvorsorge. Mit der Klinikrente haben sich verschiedene Anbieter zu einem Konsortium zusammengeschlossen, um gemeinsam eine betriebliche Altersvorsorge für das Gesundheitswesen aufzulegen. Die Klinikrente bietet Ihnen dank des großen Kollektivs günstige Gebühren zu Großkundenkonditionen. Auch für Partner und Kinder gelten die Konditionen der KlinikRente. Auch wenn Sie als Arzt zur Zielgruppe der Klinikrente gehören, muss diese jedoch nicht zwingend die beste Lösung für Sie sein. Ein Vergleich mit anderen Produkten am Markt lohnt sich oft.

Vor- und Nachteile der betrieblichen Altersvorsorge

Die betriebliche Altersvorsorge ist sehr komplex und hat zahlreiche Vor- und Nachteile, die Sie sorgsam gegeneinander abwägen sollten. Die hohen Förderungen und Arbeitgeberzuschüsse stehen den hohen Abgaben im Rentenalter und der geringen Flexibilität gegenüber.

Die betriebliche Altersvorsorge und die berufliche Situation

Die betriebliche Altersvorsorge ist nicht für jede Phase der ärztlichen Karriere geeignet. So können ausschließlich angestellte Ärzte die Vorzüge der betrieblichen Altersvorsorge in Form der Steuer- und Sozialabgabenfreiheit nutzen. Ärzte, die sich für eine betriebliche Altersvorsorge entscheiden, sollten daher davon ausgehen, dass sie bis auf Weiteres als Angestellte in Deutschland arbeiten werden.

• Medizin-Studenten

  
  Keine Relevanz: Medizinstudenten haben noch keinen Betrieb und können daher keine betriebliche Altersvorsorge abschließen. Wichtiger im Studium sind z.B. die Berufsunfähigkeitsversicherung und die Haftpflichtversicherung.

• Angestellte Ärzte

  
  bAV ist möglich: Angestellte Ärzte können eine betriebliche Altersvorsorge abschließen und die Förderungen nutzen, sollten allerdings die zahlreichen Vor- und Nachteile unbedingt gegeneinander abwägen, bevor sie einen Vertrag abschließen.

• Niedergelassene Ärzte

  
  bAV ist möglich: Als niedergelassener Arzt können Sie Steuervorteile über die Betriebsrente für sich selbst nutzen oder Ihre Mitarbeiter mit Zuschüssen zu deren Betriebsrente unterstützen, um sie zu motivieren und für ihre gute Arbeit zu belohnen.

Kosten und Beiträge einer der betrieblichen Altersvosorge

In der betrieblichen Altersvorsorge können Sie mit überschaubarem Aufwand hohe Sparbeiträge leisten, da Sie Steuern und Sozialversicherungsbeiträge sparen. Bei einem Sparbeitrag von 250€ kostet Sie die Betriebsrente nur etwa die Hälfte. Die Gebühren unterscheiden sich bei allen Anbietern, wobei es i.d.R. Abschlussgebühren und Verwaltungsgebühren gibt.

Gebühren und Renditechancen abwägen

Anbieter A hat sehr günstige Effektivkosten von 0,7% pro Jahr, allerdings handelt es sich dabei um ein statisches Hybrid-Modell als Anlagemodell. Dabei wird der Großteil Ihrer Beiträge sicher verzinst angelegt und nur ein besonders kleiner Teil fließt in die renditestärkeren Fonds. Daher wird die Rente bzw. Kapitalauszahlung zum Rentenbeginn deutlich geringer ausfallen, da die Gewinne aus den Fondsanteilen fehlen.

Anbieter B und C sind zwar etwas teurer, bieten dennoch deutlich höhere Ablaufwerte zum Rentenbeginn, weil das dynamische Hybrid-Modell deutlich höhere Fondsquoten ermöglicht als das statische Hybrid bei Anbieter A. Achten Sie daher unbedingt auch auf die Geldanlage in jeder Altersvorsorge. Die Gebühren sind zwar ein wichtiger Faktor, doch viel wichtiger ist die richtige Geldanlage, die echte Chancen auf hohe Renditen bietet.

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Wichtige Punkte bei der Auswahl einer betrieblichen Altersvorsorge

Sofern Sie eine betriebliche Altersvorsorge abschließen möchten, können Ihnen folgende wichtige Punkte beim Vergleichen helfen, den passenden Anbieter zu finden. Gerne helfen wir Ihnen natürlich auch mit unserer unabhängigen Beratung weiter.

• Gebühren

  
  Die Verwaltungsgebühren der Anbieter unterscheiden sich stark. Vergleichen Sie die Anbieter und achten Sie auf die Gebühren.

• Rendite

  
  Achten Sie auf chancenreiche Produkte, bei denen auch in Fonds investiert wird, um höhere Renditechancen zu erhalten.

• Solidität

  
  Der Anbieter ihrer Betriebs-Rente sollte eine hohe Finanzstärke haben, um Ihnen langfristig Sicherheit zu bieten.

• Flexibilität

  
  Der Anbieter sollte Ihnen eine flexible Beitragszahlung ermöglichen, so dass Sie z.B. auch Zuzahlungen tätigen können.

• Arbeitgeberzuschuss

  
  Ihr Arbeitgeber muss Ihnen mindestens 15% als Zuschuss zahlen, manche Arbeitgeber zahlen sogar höhere Zuschüsse.

• Garantien

  
  Achten Sie darauf, dass Ihr Anbieter Ihnen garantierte Leistungen auszahlt und einen garantierten Rentenfaktor hat.

Das Vorgehen beim Abschluss einer betrieblichen Altersvorsorge

Der Abschluss einer betrieblichen Altersvorsorge läuft über Ihren Arbeitgeber, der auch Vertragsinhaber ist und für Sie einen solchen Vertrag abschließt. Der Vorgang lässt sich in vier Abschnitte unterteilen.

• Planung

  
  Prüfen Sie mit einem unabhängigen Berater, ob die betriebliche Altersvorsorge wirklich zu Ihren Wünschen und Zielen für die Zukunft passt.

• Arbeitgeberangebot

  
  Fragen Sie ihren Arbeitgeber, ob Sie selbst ein gutes Angebot aussuchen können oder ob der Arbeitgeber bereits ein festes Partnerunternehmen dafür hat.

• Produktanalyse

  
  Hat Ihr Arbeitgeber ein festes Partnerunternehmen, dann prüfen Sie diesen Vertrag unbedingt oder lassen sich unabhängig dazu beraten.

• Vertragsabschluss

  
  Rentiert sich der Nettoaufwand wirklich mit den Nettoauszahlungen, so können Sie einen Vertrag zur betrieblichen Altersvorsorge abschließen.

Wechsel der betrieblichen Altersvorsorge

Die Rahmenbedingungen eines Wechsels der betrieblichen Altersvorsorge haben sich in den letzten Jahren verbessert. Aufgrund der häufigen Jobwechsel ist es wichtig, dass Sie Verträge der betrieblichen Altersvorsorge möglichst mitnehmen können – wobei sich dies jedoch in der Praxis oft als großes Hindernis darstellt. Hier zeigen wir Ihnen drei Konstellationen für potentielle Wechsel des Vertrags auf.

• Arbeitgeberwechsel

  
  Sie können Ihr Vertragskapital mitnehmen, jedoch muss der neue Arbeitgeber Ihren alten Vertrag nicht fortführen. Der neue Arbeitgeber kann vorschreiben, dass Sie in ein potentiell schlechteres Produkt einzahlen müssen, weil es mit diesem einen Rahmenvertrag gibt.

• Niedergelassene Tätigkeit

  
  Machen Sie sich selbstständig, entfallen die Förderungen der betrieblichen Altersvorsorge. Sie können den Vertrag privat fortführen. Die Versicherung trennt Ihr Guthaben dann intern in zwei Töpfe auf. Der neue Topf wird steuerlich behandelt wie eine private Rentenversicherung.

• Ohne Beschäftigung

  
  Sollten Sie arbeitslos werden, können Sie den Vertrag beitragsfrei stellen, d.h. Sie müssen dann keine Beiträge mehr einzahlen. Sie können den Vertrag dann beim nächsten Arbeitgeber fortführen bzw. das Vertragskapital zum neuen Arbeitgeber mitnehmen.

Darauf sollten Sie bei einem Wechsel achten

Analysieren Sie das System der betrieblichen Altersvorsorge. Ist die Betriebs-Rente weiterhin das richtige Modell für Sie? Nicht nur viele Ärzte haben nach mehreren Jahren der Tätigkeit in der Realität oft mehrere bestehende, aber beitragsfreie Betriebsrenten-Verträge. Die Problematik liegt darin, dass Sie zwar Ihr Vertragskapital zum neuen Arbeitgeber mitnehmen können, dieser kann aber für Sie entscheiden, in welches Produkt Sie anlegen müssen. Daher haben viele Arbeitgeber oft nur unrentable Möglichkeiten für die betriebliche Altersvorsorge. Häufig ist das sogar ein Grund auf die Förderungen zu verzichten, weil die wirkliche Flexibilität in der Theorie zwar gegeben, in der Praxis aber weniger vorhanden ist. Eine Rürup-Rente z.B. wird immer steuerlich gefördert und kann immer bestehen bleiben, egal ob Sie den Arbeitgeber wechseln oder sich selbständig machen.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

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